生命保険と税金

生命保険には税金の知識が付き物です。

生命保険料控除や死亡保険金に掛かってくる税金など

皆さんはいくつご存知ですか？


ここでは大まかに生命保険に関わってくる

税金を見ていきましょう。


■生命保険料控除

年間の払込保険料の金額で

住民税や所得税が控除されます。

保険会社から届く書類は必ず保管してくださいね。


■相続税

相続税に該当する場合は

契約者と被保険者が同じ場合です。

契約者と被保険者が夫で

受取人が妻か子どもになる場合に相続税が適用されます。


■贈与税

贈与税に該当する場合は

契約者、被保険者、受取人が全て異なる場合。

夫が契約者で妻が被保険者、子どもが受取人などの場合に

適用されます。


■所得税

所得税に該当する場合は

契約者と受取人が同じ方の場合です。

受取人が受け取った保険金は一時所得として

みなされるので所得税がかかってくるのです。

たとえば夫が契約者、妻が被保険者、夫が受取人という契約です。

一時所得は保険金から支払った保険料の総額と

５０万円の特別控除額を差し引いた金額に

1/2を掛けた金額が課税対象になります。


他にも個人年金や養老保険などにも

税金が掛かってくる場合があります。


しかしちょっとややこしいので

インターネットなどで調べるか

ファイナンシャルプランナーや

加入している保険会社、担当者などに

確認しましょう。